Министерство по налогам и сборам 30 апреля приняло постановление № 16 «О представлении банками сведений о наличии и реквизитах счетов физических лиц».
Согласно правовому акту, утверждена Инструкция, устанавливающая форму, формат, порядок и сроки предоставления банками Республики Беларусь информации о наличии и реквизитах счетов физических лиц. Исключение составляют счета по учету вкладов (депозитов), если сумма приходных операций по ним не превысила 150 000 белорусских рублей за прошедший календарный год.
В соответствии с Инструкцией, в сумму приходных операций не включаются:
- отмена ранее проведенных операций с использованием банковских карт (отмена списания из внешних банковских систем, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за банковские услуги);
- возврат денежных средств по ранее проведенным операциям с использованием банковской карты или её реквизитов;
- начисление банком процентов по условиям заключенных договоров;
- предоставление овердрафтного кредита или кредита с зачислением на текущий (расчетный) банковский счет физического лица, неурегулированный остаток задолженности клиента;
- операции по обезличенным металлическим счетам с расчетом эквивалента приходных операций по учетным ценам на драгоценные металлы, размещенным на официальном сайте Национального банка, и приходные операции по временным счетам физических лиц, открываемым банком для формирования уставного фонда новых организаций.
Необходимая информация направляется банками в виде электронного документа через систему передачи финансовой информации Национального банка с фиксацией даты и времени получения. Срок предоставления – ежегодно, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Также установлено, что сведения о наличии и реквизитах счета физического лица, если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 белорусских рублей за 2023 год, должны быть представлены банками в Министерство по налогам и сборам не позднее 1 сентября 2024 года по форме и в порядке, предусмотренным постановлением № 16.